https://basicincome.org/wp-content/uploads/2026/02/10.1515_bis-2025-0024.pdf
Jack Rossbach and Karl Widerquist
Basic Income Studies, 2026
https://doi.org/10.1515/bis-2025-0024
摘要：本文估算了美国足以消除贫困的普遍基本收入（UBI）成本。它使用了来自人口普查局通过其当前人口调查（CPS）公共使用微数据文件提供的最新微观数据，并参考了自1967年以来年度社会经济补充调查（ASEC）的历史收入数据。研究发现，足以消除官方贫困的UBI（或等量保障收入）成本出人意料地可承受，且UBI占GDP的比例在过去50多年里稳步下降。基于最新数据（2024年）的估算显示，若UBI设定为每位成年人16,000美元，每名儿童8,000美元（略高于官方贫困线），并采用50%的边际税率，则年度净成本约为7837亿美元，即约占GDP的2.67%。按通胀调整计算，贫困线UBI的当前占GDP比例已从1967年的9.35%显著下降至1995年的4.95%、2015年的3.70%、2024年的2.67%。因此，按GDP比例计算，现在的贫困线UBI成本仅为1967年在美国讨论保障收入时成本的不到三分之一（28.6%）。本文还更新并显著改进了2017年《基本收入成本：初步估算》一文中的计算。
关键词：基本收入；普遍基本收入；转移支付；成本估算；公共政策；再分配
本文估算了在美国足以消除贫困的普遍基本收入（UBI）成本。它同时更新并改进了作者早期的成本估算（Widerquist, 2017）。本文不涉及UBI的政治问题，也不讨论哪些项目可以或是否可以被UBI取代。它也不是关于如何将UBI整合进现有的税收和福利体系。这甚至不是关于如何支付UBI的成本。它只关注一个问题：单独看UBI的成本是多少——可以说是孤立的UBI。本研究的主要发现包括：
- 大致贫困线的全民基本收入（成人16,000美元，儿童8,000美元）且边际税率为50%（下文定义）的净成本为7837亿美元。
- 大致贫困线的全民基本收入净成本仅占GDP的2.67%。
- 基本收入仅占联邦支出的11.6%，占政府总支出的7.52%。
- 该全民基本收入计划占GDP净成本数十年来持续下降——从1967年的9.35%降至2024年的2.67%。这意味着如今的全民基本收入成本不到57年前的三分之一（28.6%）。
- 该全民基本收入计划将官方贫困率从10.6%降至0%，消除3590万人（其中包括1050万儿童）的贫困。
- 该全民基本收入计划对收入不超过7万美元的大多数家庭（以及高收入的大家庭）构成净经济利益，使其成为数千万工薪家庭的有效工资补贴（或减税）。
- 全民基本收入计划的净受益者包括96.5100万成年人和3350万儿童（约1.3亿人，约占美国人的三分之一），分布在5040万户家庭中，一旦实施，将形成一个非常庞大的支持者群体。
- 该计划的净成本不到其常被提及但意义不大的总成本的六分之一（16.14%）（4.86万亿美元）（定义见下文）。
- UBI设定在美国贫困线约150%的比例（成人24,000美元，每个儿童12,000美元）的总成本为1.93万亿美元，约占政府总额的18.51%支出和GDP的6.59%（使用2024年微观数据）
- 更宽松、贫困线为150%的全民收入计划占GDP的比例显著下降（从1967年的21.88%降至2024年的6.59%）。占政府总支出的比例大幅下降（从1967年的72.02%降至2024年的18.51%）。
本文最初仅复制了Widerquist（2017）“粗略”计算，用于估算接近官方贫困线的UBI集的净成本。最初的计算基于2015年数据，我们更新了分析数据以适应2024年数据。然后，我们应用更复杂的方法论分析家庭层面的微观数据，并利用年度数据计算1967年至2024年间每年的全民基本收入成本可从人口普查局获得。附录采用了两种方法论，考察了大约贫困线150%的全民基本收入（成人24,000美元，儿童12,000美元）。
尽管本文的方法论比Widerquist（2017）所用更为复杂，但仍大大简化。它考察了一个示例性的UBI方案，这并非一个实际的提案，而是作为一种方法，以获得UBI成本的概率估算（即不考虑其如何融入现有税收和福利，且不考虑对激励措施的影响，因此有可能增加雇主支付更高工资的激励）。
UBI的成本常常被误解，有时甚至被大大夸大。关于UBI成本，有两种思考方式：一种是天真的方式，另一种是现实主义。人们可能会天真地认为，因为每个人都能获得资助，总成本必须是每个人获得的金额乘以人口规模。这被称为UBI的“总成本”，但它是对UBI实际成本的严重夸大。事实上，这并不是任何有意义的代价。
这是真的，因为要在不引发大规模通膨的情况下引入大规模的全民基本收入，必须同时引入新的税收。每个人都能领取UBI补助金，但几乎每个人都需缴纳额外税款，而UBI涉及大量资金以相同形式同时给予和接受同一群体的资金。事实上，三分之二的人面临新税收，这些税收实际上是收回了全部的UBI补助金。任何对UBI成本的现实评估都必须扣除——净扣除——这种“取舍”和“回馈”。剩下的就是净再分配效应——“净成本”，即UBI的真实成本：UBI从一群人转移到另一群体的资金金额，加上相关的交易成本。没有非UBI收入且不缴税的家庭可享受UBI的全部福利。然而，拥有非UBI收入的家庭仍需缴纳部分税款，减少了他们从UBI中获得的净收益，从而降低了缴纳者的净成本。
正如我们下面所示，大约三分之一的公民是我们提议的全民基本收入的净受益者。也就是说，三分之二的人没有从UBI中获得净收益，因此没有对任何人造成净成本。即使是我们发现的1.3亿受益人，也用非UBI收入支付了大部分UBI成本的税收——降低了向该人提供UBI再分配的成本。我们发现，UBI的净成本仅约为六分之一的总成本。任何不考虑净成本问题的关于UBI成本的讨论，充其量是误导，最坏则是误导性的。
UBI的净成本实际上等同于同等规模且回收率相同的保证收入（GI）的成本（下文定义）。UBI是一种定期无条件向所有人单独支付现金，无需工作要求或资产审查。保证收入（GI）是定期现金支付无条件地以个人为单位发放给所有人，无需工作要求，但可能会以收入测试的形式进行资助资格审查。UBI不允许任何资助资格审查，而收入就是一种资助标准。因此，所有UBI计划都向每个人发放相同的补助金，无论其收入高低。UBI计划还涉及对收入（或任何其他税基）征税，当个人收入增加时，实际上会收回一部分UBI。如果这些税从收入的第一美元开始征收（正如我们示例计划中所做的那样），几乎每个人既能收到补助金，又要支付相应的所得税。GI只向没有非UBI收入的人发放全额补助金，并随着收入的增加而逐步收回补助金，因此没有人能够同时收到补助金并支付相应的所得税。可以公平地说，GI涉及直接的资助资格审查（随着收入增加减少补助金支付），而UBI涉及间接的资助资格审查（随着收入或其他税基上升增加税款支付）。本研究的一位作者在多篇文章中提出了关于净成本重要性、UBI与GI成本等价性，以及为什么公民应优先选择UBI模式的论点。请参阅这些文章以获得全面讨论。
要单独估算UBI的成本，我们也必须单独考虑支付钱款并收回税款的效果。为此，我们假设对所有非UBI收入实行50%的新增所得税，直到“收支平衡点”（即缴税额等于所收到的UBI的收入水平）。在此点，50%的税率降为零，以确保没有个人在此税收下缴纳的金额超过收到的UBI。换句话说，这个假想的新增所得税对收支平衡点之前的所有收入具有50%的“边际税率”或“收回率”，而对收支平衡点之后的所有收入的边际税率为零。
有人可能会问为什么假想的新增所得税会如此突然停止。答案是我们只对单独估算UBI成本感兴趣。尽管我们必须对UBI如何被收回以了解其实际成本做出某些假设，但我们无需对该净成本如何“筹资”或“融资”做任何假设。如果我们要讨论这个问题，收支平衡点之后继续征收50%的税率只是众多选项之一。其他选项包括土地价值税、租金税、资源使用税、污染税、增值税、资本利得税、财富税、遗产税等。针对这样规模的UBI所产生的通货膨胀压力，哪些税收选项最合适，则是另外一篇文章讨论的问题。结论部分简要讨论了其中的一些问题。
由于可获得的收入数据涵盖了来自所有来源的所有收入，我们被迫将我们假想的收入附加税应用于所有收入：工资、薪金、资本收益、股息、企业收入，以及来自除全民基本收入（UBI）之外的所有转移支付的收入。这使得我们的假想收入附加税与现有所得税非常不同。这也意味着此税与常规所得税的相互作用，将导致接近盈亏平衡点的人群面临高边际税率。结论部分讨论了这个问题。
再次强调，这个UBI计划并不是一个实际的提议。它不是将UBI整合到现有税收和福利系统的好方法，但它是很好地在真空状态下分离和估算UBI成本的方法：UBI本身及其自身的成本。将其整合进系统会产生额外的成本和节约，这些都会因我们选择如何将UBI整合到现有税收和福利系统而有所不同。由于将UBI整合到现有系统中有许多不同的选项，因此最好从在真空状态下考察UBI开始，提供的成本估算将成为未来研究如何为UBI筹资以及如何将其整合到现有税收和福利系统中的有用起点。
本文共有五部分。第一部分解释了两种方法共有的部分方法论问题。第二部分报告了使用该方法论计算的成本估算，显示UBI的成本在美元金额上略有增加，但占GDP的百分比显著下降。第三部分使用基于当前人口调查（CPS）年度社会与经济补充（ASEC）的家庭级数据的扩展方法重新计算成本，发现总体结果一致：美元金额成本略高，但占GDP的百分比下降的趋势相同。第四部分考察了从1967年至2024年UBI的时间成本，显示按贫困线大致调整后的通胀UBI成本相对于GDP和政府支出均显著下降。第五部分在结尾简要讨论了UBI可能如何整合到现有的税收和福利系统中。附录报告了将两种方法应用于大约150%贫困线水平的UBI时的结果。
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